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将来の見通しに関する記述 (Forward-Looking Statements)

本リリースには、「将来の見通しに関する記述」が含まれている場合があります。これらの記述には、セラニーズの計画、目的、目標、戦略、将来の売上や業績、設備投資、資金需要、その他履歴情報ではない情報が含まれます。将来の見通しに関するすべての記述は、現時点における期待や信念、様々な推測に基づくものです。セラニーズがこれらの期待内容を実現する、またはその信念が正しいことが実証されるという保証はありません。本リリースの将来の見通しに関する記述で表現されている結果または暗示されている結果は、様々なリスクおよび不確定要素によって、実際の結果と実質的に異なる場合があります。これらのリスクおよび不確定要素には、セラニーズが事業を展開している国や地域の経済環境全般、事業環境、政治環境、規制環境の変化、原材料の価格および入手可能性の不安定さまたは変動（特にエチレン、メタノール、天然ガス、木材パルプ、燃料油の需要、供給および市場価格の変動、ならびに電力およびその他のエネルギー源の価格の変動）、製品および産業（特に自動車、電気、モビリティ、繊維、医療、電子、建設業界）のビジネスサイクルの長さと深さ、新型コロナウィルス感染症の大流行が、経済環境、市場の需要、セラニーズの業務に悪影響を及ぼし続ける範囲と景気回復のペース、原材料価格の増加を顧客価格へ反映させる能力または値上げにより利幅を改善する能力、プラント稼働率を維持する能力および予定済みの生産能力を追加・拡張する能力、ならびに施設刷新を実現する能力、現在の製造原価のレベルを削減または維持する能力および既存のプラントの技術的改良により生産性を向上させる能力、望ましい潜在的な買収ターゲットを特定し、セラニーズの戦略に沿った買収または投資取引を完了させる能力、資本を投入する他の魅力的な投資機会を特定し実行する能力、価格競争の激化および他社による競合製品の導入、セラニーズが提供する製品とテクノロジーの市場における受入状況、コンプライアンスおよびその他の費用、ならびに事故、原材料供給源の停止、輸送または物流の途絶、サイバー攻撃、テロ攻撃、政治情勢の不安定、公衆衛生危機（新型コロナウィルス感染症の大流行を含みますがこれに限りません）による生産または操業の停止や中断の可能性、その他の予測できない出来事や施設の建造または稼動の遅延（地政学的状況、戦争行為またはテロ攻撃の発生、または天候や自然災害もしくは公衆衛生の危機を含むその他の危機に起因するものを含みます）、セラニーズが許容できる条件およびスケジュールで当局からの許可を取得し、施設を建築する能力、セラニーズの製品や技術に認められている知的財産権および他の法的保護のレベルの変化またはかかる知的財産の盗難、既存または将来の環境、衛生、安全法規（気象変動に関連する法規を含みます）に伴う是正措置に対する潜在的責任およびコストの増加、セラニーズが事業を展開している国における係争中の訴訟もしくは将来の訴訟または法律、規制、政府の政策もしくは政府活動の変更により生じる潜在的責任、為替レートおよび利息の変動、セラニーズによる事業への追加投資や資金調達の能力を損なう、または経済環境や化学品業界の変化に対応するセラニーズの能力を制限する恐れのあるセラニーズの負債レベル、税率やその変更、ここに記載された取引について規制当局の承認を得てクロージング条件を満たすことのできるセラニーズの能力、その他セラニーズが時宜に応じて米国証券取引委員会（SEC）に提出するレポートに記載されている様々な要素が含まれますが、これらのみに限られるものではありません。

新型コロナウィルス感染症がセラニーズの事業、財政状態および営業成績に悪影響を与える程度は、非常に不確実で急速に変化し、予測できない多くの進展する要因（感染の再発と疾病もしくはその変異種の蔓延の範囲、ワクチンやその他の治療法の有効性、ソーシャルディスタンス、在宅勤務、ステイ・アット・ホームおよび屋内退避命令および操業停止、旅行制限、検疫など、新型コロナウィルス感染症の拡大を封じ込める政府、企業、個人のさらなる措置、これらの条件が経済活動一般、特に当社の製品に対する需要を抑制する程度、および金融市場に影響を与える程度、発症が顧客、サプライヤー、サプライチェーンおよび他のビジネスパートナーに及ぼす影響、発症時に製品とサービス（当社従業員の健康と福祉を含みます）を提供する能力、実際のまたは潜在的なプラント、職場、オフィスの閉鎖または輸送および出荷の中断による事業の混乱、セラニーズの施設の従業員間での新型コロナウィルス感染症の実際のまたは認知された感染インシデントに関連する責任、悪評または風評被害にさらされ得るリスク、発症中および発症後に当社の製品およびサービスに対して対価を払うお客様の能力、発症が金融市場および経済活動全般に及ぼす影響、合理的な条件で通常の流動性の源泉にアクセスする当社の能力、また、重大かつ長期にわたる景気後退により債務が増加したり、EBITDAが大幅に低下したりした場合に、信用契約の財務制限条項を遵守する当社の能力を含みますがこれらに限りません）に左右されます。

将来の見通しに関するすべての記述は、記載日現在においてのみ記述されたものであり、セラニーズは記述日現在以降の出来事や状況を反映させるため、または予想されたもしくは予想外の出来事や状況の発生を反映させるために、将来の見通しに関するいずれの記述についても一切更新する義務を負いません。

US GAAP以外の財務情報 (Non-GAAP Financial Measures)

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本文書は、セラニーズの3つの事業セグメントである、エンジニアードマテリアルズ、アセテートトウ、およびアセチル チェーンについて記載しています。

US GAAP以外の財務情報の使用

本リリースでは、調整後EBIT、調整後EBIT利益率、営業EBITDA、調整後1株当たり利益、およびフリーキャッシュフローという、US GAAP以外の指標を使用しています。これらの指標は、US GAAPに従って認識されていないため、US GAAPの業績または流動性の指標に代わるものと見なされるべきではありません。調整後EBITおよび営業EBITDAについてセラニーズの連結財務諸表でUS GAAPに従って最も直接的に比較することができる財務指標は、セラニーズ・コーポレーションに帰属する純利益（損失）です。調整後EBIT利益率については営業利益率、調整後1株当たり利益については、セラニーズ・コーポレーションに帰属する継続事業による1株当たり希薄化後利益（損失）、フリーキャッシュフローについては、営業活動によって使用された純現金が相当します。

US GAAP以外の財務指標の定義

• 調整後EBITは、セラニーズが使用する業績指標で、セラニーズは調整後EBITを、セラニーズ・コーポレーションに帰属する純利益（損失）に、非継続事業による（収益）損失を加算、利息収入を控除、利息費用を加算、借り換え費用および税金を加算し、さらに特定項目（セラニーズのUS GAAP以外の財務指標および補足情報（Non-US GAAP Financial Measures and Supplemental Information）文書の表8をご参照ください）の調整を加えたものと定義しています。調整項目の有意な、または正確な計算または見積りを行うことができず、不合理な努力をせずに情報を入手できない場合、セラニーズは調整後EBITを将来の見通し（本リリースに記載の将来の見通しを含む）に基づいて調整していません。これは、年金時価評価損益等、未発生の特定項目の時期および金額がセラニーズの制御が及ばない、および／または合理的に予測することができないものであることなど、予測することが本質的に困難であるためです。同じ理由で、セラニーズは入手不可能な情報に重要なものがあるとしてもこれに対処することができません。調整後EBIT利益率は、調整後EBITを純売上高で除したものとして、セラニーズは定義しています。
• 営業EBITDAは、セラニーズが使用する業績指標で、セラニーズは営業EBITDAを、セラニーズ・コーポレーションに帰属する純利益（損失）に、非継続事業による（収益）損失を加算、利息収入を控除、利息費用を加算、借り換え費用・税金・減価償却費および償却費を加算し、さらに特定項目の調整を加えたものと定義しています。なお、特定項目には加速減価償却・償却費が含まれます。営業EBITDAは調整EBITに減価償却・償却費を加えたものに相当します。
• 調整後1株当たり利益は、セラニーズが使用する業績指標で、セラニーズは調整後1株当たり利益を、セラニーズ・コーポレーションに帰属する継続事業による利益（損失）に対し、所得税（引当）控除、特定項目、および借り換えおよび関連費用を調整し、普通株式および希薄化制限付き株式、ならびに自己株式法を用いて算定したストックオプションの数で除したものとして定義しています。調整項目の有意な、または正確な計算または見積りを行うことができず、不合理な努力をせずに情報を入手できない場合、セラニーズは調整後1株当たり利益を将来の見通し（本リリースに記載の将来の見通しを含む）に基づいて調整していません。これは、年金時価評価損益等、未発生の特定項目の時期および金額がセラニーズの制御が及ばない、および／または合理的に予測することができないものであることなど、予測することが本質的に困難であるためです。同じ理由で、セラニーズは入手不可能な情報に重要なものがあるとしてもこれに対処することができません。

注：特定項目の所得税費用（控除）（以下、「非GAAP調整」といいます）は、非GAAP調整が行われた税務管轄地の適用税率を使用して決定され、当期および繰延の所得税費用（控除）を含みます。1株当たり調整後利益に使用される所得税率は、年間の予想税率の範囲の中間点を近似したものです。この範囲には、特定の部分的または通期の予想される税務上の機会および関連する費用（該当する場合）が含まれ、明示的に不確実な税務ポジションの変更、四半期ごとのGAAP項目の個別認識、その他の調整後1株当たり利益のためにGAAPベースの利益から調整された税引前項目は含まれません。またGAAPに対する繰延税金資産の実現能力に関する経営陣の評価の変更も含まれません。1株当たり調整後利益の税率を決定する際に、セラニーズは、外国税額控除の利用時期に影響を与える個別の事象がない場合、利用した時点、または利用したと予想される時点での外国税額控除の影響を反映させています。この税率を四半期ごとに分析し、予測税率の範囲に重大な変化がある場合は調整します。最新の予測において、調整後1株当たり利益に使用される税率を必ずしも変更するわけではありません。調整後税率は概算であり、特定の報告期間のGAAPベースの報告に使用される実際の税率とは異なる場合があります。セラニーズのUS GAAP以外の財務指標および補足情報（Non-US GAAP Financial Measures and Supplemental Information）文書の表3aは、セラニーズの推定GAAP実効税率と調整後税率との調整の概要を示しています。見積GAAP税率は、セラニーズが当該項目を予測することができないため、GAAP項目の個別認識を除外しています。年度末調整の一環として、GAAPの実効税率の調整を実績値の調整後税率に更新します。

• フリーキャッシュフローは、セラニーズが使用する流動性指標であり、セラニーズは、営業活動によるキャッシュフローから、有形固定資産の資本投資額を控除し、当社のジョイントベンチャーであるメタノール合弁会社Fairway Methanol LLC（以下、「Fairway」といいます）に関連する三井物産（以下、「三井」といいます）からの出資金または三井への分配金について調整したものとして定義しています。

US GAAP以外の財務指標の調整

本プレスリリースで使用されているUS GAAP以外の財務指標と比較可能な米国GAAP財務指標との調整表は、US GAAP以外の財務指標の目的と使用に関する情報とともに、US GAAP以外の財務指標および補足情報（Non-US GAAP Financial Measures and Supplemental Information）文書に記載されています。2022年1月27日、またはその前後にSECに提出したフォーム8-Kの最新報告書（Current Report）の付属文書として提出したこの文書は、セラニーズのウェブサイト、 investors.celanese.com 財務情報／財務諸表ライブラリ（Financial Information/Financial Document Library）からも入手可能です。

未監査の業績

本リリースの業績は、比較可能な基準で業績を表示するために行われた調整とともに監査されておらず、経営陣に提供した内部の財務データに基づいています。四半期ごとの業績は、その後の期間または通期について報告される営業成績の指標としてとらえるべきではありません。

補足情報

セラニーズの過年度の業績に関する追加情報は、セラニーズのフォーム10-Qの四半期報告書およびUS GAAP以外の財務指標および補足情報（Non-US GAAP Financial Measures and Supplemental Information）の文書に記載されています。